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进项待抵扣税是怎么得来的

进项待抵扣税是怎么得来的

没事的,账务上,补做一笔分录:借:应交税费–应交增值税(进项税额)贷:应交税费–应交增值税(待抵扣进项税)即可.

进项待抵扣税是怎么得来的

就是发票入账了但是对应的进项发票没有认证的情况下形成的.

待抵扣进项税会计分录是什么

理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额.这样,进项税入账时的分录应该是:

借:原材料(或直接进费用的管理费用)

应交税费-应交增值税-进项

贷:应付账款

月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月抵扣如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交税额大于销项税额时,则应该结转进未交增值税科目,分录:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税\

进项待抵扣税是怎么得来的

如果因各种原因,当进项税额多需待抵扣,又如果是辅导期,月末把已认证的进项税额,需要下月比对后抵扣的部分,结转到待抵扣进项税额.

借:应交税金/应交增值税-进项税额

进货时;

借:存货,待摊费用-待抵扣进项税

贷:银行存款

认证后结转进项税时;

借:应付税费-增值税进项税

贷:待摊费用

待抵扣进项税额如何做账务处理?

应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目,该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票,当月不申报抵扣的迸项税额.

当取得上述抵扣凭证时,借记应交税金待抵扣进项税额明细科目,贷记相关科目;实际通过认证,并申报抵扣进项税额时,借记应交税金应交增值税(进项税额)专栏,贷记应交税金待抵扣进项税额科目.进项待抵扣税是怎么得来的一文今天惠尚学会计小编就给大家讲述到这了,待抵扣进项税额是已记账,本月未认证的进项税额.此笔分录是待抵扣税金转进项税额的做法.这笔分录所对应的金额是本月所认证己认证通过能抵扣的进项税金.

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